为深入贯彻全省经济工作会议和全省财政工作会议精神，根据《中华人民共和国会计法》和《财政部关于组织地方财政部门开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》（财监【2021】9号）要求和《山西省财政厅关于开展2021年度会计监督检查工作的通知》（晋财监【2021】27号）精神，我们对你公司2020年度会计信息质量情况进行了专项检查。

　　通过现场查阅你公司2020年度会计凭证，发现你公司记账凭证只有制单人签章，未按照记账凭证填制规范的相关要求进行审核签章。具体为：

　　（1）2020年4月付款凭证第48号只有制单张静和出纳姜翊辰签章，记账、复核、会计主管等相关人员均未签章；

　　（2）2020年5月转账凭证第82号只有制单常静慧签章，记账、复核、会计主管等相关人员均未签章；

　　（3）2020年6月付款凭证第75号只有复核侯章龙签章，制单、出纳、记账、会计主管等相关人员均未签章；

　　（4）2020年7月收款凭证第37号只有制单张静和出纳姜翊辰签章，记账、复核、会计主管等相关人员均未签章；

　　（5）2020年4月转账凭证第47号只有制单常静慧签章，开云体育 kaiyun.com 官网入口记账、复核、会计主管等相关人员均未签章；

　　（6）2020年6月付款凭证第149号只有复核侯章龙签章，制单、出纳、记账、会计主管等相关人员均未签章；

　　（7）2020年10月付款凭证第87号只有制单张静和出纳姜翊辰签章，记账、复核、会计主管等相关人员均未签章。

　　通过现场查阅你公司2020年度会计凭证，发现你公司2020年1月份付款凭证第25号后附原始凭证（差旅费报销单）金额为1242元，记账凭证金额为1234元。

　　通过现场查阅你公司2020年度会计凭证，发现你公司记账凭证后附的原始凭证签字不完整，部分凭证未经相关人员签字审核。具体为：2020年8月付款凭证第149号、2020年8月付款凭证第170号、 2020年8月转账凭证第22号、2020年9月付款凭证第91号、2020年9月转账凭证第62号、开云体育 kaiyun.com 官网入口2020年10月收款凭证第4号，2020年10月收款凭证第31号、2020年11月收款凭证第91号、2020年11月付款凭证第4号、2020年11月转账凭证第101号、2020年12月收款凭证第4号、2020年12月收款凭证第5号、2020年12月付款凭证第176号，部门负责人和经办人均未签字审核，不符合《会计基础工作规范》的要求。

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　　通过现场查阅你公司2020年度会计凭证，开云体育 kaiyun.com 官网入口发现2020年8月份付款凭证168号原始凭证与记账凭证不符，后附合同约定的付款方式为先预付人民币3300元，经甲方验收合格后再支付剩余制作费用人民币7700元，记账凭证未反映预付款，直接将制作费用人民币11000元直接支付。不符合企业会计准则的要求。

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　　通过现场查阅你公司财务报表和科目汇总表，发现你公司科目汇总表中“资产减值损失/信用减值损失”科目期末余额为549563.53元，利润表中“资产减值损失/信用减值损失”科目期末余额为-398979.93元，你公司科目汇总表中“所得税费用”科目期末余额为18247861.93元，利润表中“所得税费用”科目期末余额为17612690.71元，二者金额不一致。未做到账表相符，不符合《中华人民共和国会计法》的规定和《会计基础工作规范》的要求。

　　陵川金隅冀东环保科技有限公司应规范财务核算工作，完善内部审核制度，严格按照《企业会计准则》的要求审核凭证，保证经济业务的真实性和票据的合法性。

　　以集中培训与自学相结合的方式，积极开展财务知识培训工作，不断提高会计人员素质，规范账务处理，切实做到账实相符、账证相符、账表相符、促进单位会计基础工作的规范化，提高会计信息质量，确保会计资料的真实性，完整性和准确性。

　　针对以上存在的问题，你单位应高度重视，对检查中发现的问题积极进行整改，并将整改情况在整改通知下达之日起10个工作日内，将整改落实情况书面报送至县财政局会计监督股。